Cap. 4: La Planificación Financiera y sus diferencias con el Plan de Negocios

Vamos avanzando en esta serie y hasta ahora, sabemos qué son, para qué sirven y en qué se diferencian y su valor, el Plan y el Modelo de Negocios en una empresa. Ahora, en esta cuarta entrega corresponde que analicemos la Planificación Financiera y su importante rol en la empresa o emprendimiento.

La planificación financiera en una empresa es un proceso empresarial que implica la identificación, organización y manejo eficiente de los recursos financieros con el fin de alcanzar los objetivos organizacionales. 

Algunas características clave de la planificación financiera empresarial son:

• Enfoque proactivo que ayuda a las empresas a anticipar sus necesidades financieras, gestionar sus activos y pasivos, y asegurar su viabilidad y crecimiento sostenible.
• Permite a la empresa definir objetivos financieros claros y específicos, alineados con la visión y misión general, y desarrollar estrategias para alcanzarlos.
• Implica un análisis exhaustivo de la situación financiera actual de la empresa, incluyendo activos, pasivos, ingresos, gastos y otros elementos relevantes.
• Consta de varias fases relevantes como el análisis de la situación actual, la definición de objetivos a mediano plazo, la elaboración de estrategias, y la evaluación de resultados.
• Es fundamental para garantizar la estabilidad y el crecimiento a largo plazo de cualquier empresa, independientemente de su sector o tamaño.

Para contar con una buena planificación financiera, es entonces necesario

1. Analizar la situación financiera actual de la empresa (Revisar en detalle los estados financieros, cuenta de resultados, flujo de caja y balance general; identificar los ingresos, gastos, activos, pasivos y fuentes de financiación; y analizar la rentabilidad por líneas de negocio, zonas geográficas, etc.);
2. Definir los objetivos financieros a mediano plazo (metas claras y específicas alineadas con la visión y misión de la empresa, debiendo ser objetivos realistas, medibles y alcanzables en el horizonte propuesto);
3. Desarrollar la estrategia para alcanzar dichos objetivos (identificando pasos y acciones concretos a tomar para lograrlos, considerando los recursos disponibles y las condiciones de mercado al diseñar las estrategias); y
4. Implementar y seguir dicha planificación (monitoreo constante y ajustes necesarios, análisis del estado de cumplimiento de los objetivos, retroalimentación y mejora continua)

A veces, se le confunde con el plan de Negocios, pero ello no es así. Pues si bien tanto un Plan de Negocios como una Planificación Financiera son elementos esenciales para el éxito de cualquier empresa, tienen objetivos y enfoques distintos; por lo que ambos se complementan para proporcionar una visión completa y detallada de la empresa y su funcionamiento financiero. Veamos entonces, las diferencias fundamentales entre un Plan de Negocios y una Planificación Financiera.

1. En cuanto a su definición y objetivos:

• Un Plan de Negocios es un documento estratégico que describe la visión, misión, objetivos y estrategias generales de la empresa. Proporciona una visión completa del negocio, incluyendo aspectos como el mercado objetivo, el modelo de negocio, la competencia, el plan de marketing y la estructura organizativa. Su objetivo principal es guiar el desarrollo y la gestión de la empresa, estableciendo una dirección clara y unificada.
• Por otro lado, la Planificación Financiera se centra específicamente en el aspecto económico de la empresa. Es un proceso que implica la elaboración de proyecciones financieras y presupuestos, considerando ingresos, gastos, flujos de efectivo, activos, pasivos y estrategias para maximizar la rentabilidad y el crecimiento financiero. El objetivo principal de la planificación financiera es asegurar la viabilidad financiera de la empresa y tomar decisiones informadas sobre el manejo de los recursos económicos.

2. Respecto del alcance y detalle:

• El Plan de Negocios es un documento más amplio y general que abarca diversos aspectos del negocio. Ofrece una visión completa de la empresa y es utilizado por los emprendedores, inversores y socios para comprender el panorama general y las estrategias a largo plazo.
• La Planificación Financiera, en cambio, se enfoca en aspectos específicos del negocio relacionados con los números y las finanzas. Es un análisis más detallado y preciso que evalúa y proyecta los resultados financieros en función de diferentes escenarios y decisiones.

3. En lo que se refiere al uso y audiencia:

• El Plan de Negocios es una herramienta de comunicación interna y externa. Se presenta a los empleados para alinearlos con los objetivos de la empresa y se utiliza para atraer inversionistas, socios y clientes potenciales interesados en comprender la visión y la estrategia de la empresa.
• La Planificación Financiera es un documento más técnico y esencialmente se utiliza internamente en la empresa. Los directivos y responsables financieros utilizan la planificación financiera para tomar decisiones sobre inversiones, presupuestos, estrategias de crecimiento y políticas financieras.

4. En lo relativo al período de tiempo o vigencia:

• Un Plan de Negocios generalmente cubre un período más extenso, que puede ser de varios años o incluso a largo plazo. Busca proporcionar una visión a largo plazo y estrategias para el crecimiento y la estabilidad sostenida de la empresa.
• La Planificación Financiera se enfoca en un período más corto y concreto, generalmente a corto o mediano plazo. Se centra en proyecciones financieras más detalladas y específicas, como las estimaciones de ingresos y gastos para el próximo año tributario.

5. Respecto de la naturaleza de la información:

• El Plan de Negocios contiene información tanto cuantitativa como cualitativa. Además de los datos financieros, incluye análisis de mercado, estrategias de marketing, descripción del producto o servicio y análisis de la competencia.
• La Planificación Financiera se enfoca principalmente en datos financieros y económicos, como estados financieros proyectados, flujos de efectivo, índices financieros, análisis de inversiones y estimaciones de crecimiento de ingresos y utilidades.

Así pues, y para concluir, podemos entonces señalar que mientras el Plan de Negocios es una descripción holística de la empresa, incluyendo la visión, objetivos y estrategias, la Planificación Financiera se concentra en el análisis financiero y en la toma de decisiones relacionadas con los recursos económicos; por lo que ambos son esenciales para la empresa, pues el Plan de Negocios proporciona una guía estratégica, y la Planificación Financiera asegura que las estrategias sean viables y rentables económicamente.

Juntos, estos documentos forman una base sólida para el crecimiento y la prosperidad de la empresa en el competitivo mundo empresarial y del emprendimiento.